以前月份多计提了所得税怎么办
跨年度企业所得税自查后我们在一年后自查出少缴了企业所得税现在补上罚款吗？
跨年度企业所得税自查后我们在一年后自查出少缴了企业所得税现在补上罚款吗？
我单位在2017年自查时发现，在2016年初上缴的2015年企业所得税中，由于2015年有一笔错账导致少提了企业所得税，故在2016年缴税时少缴了，现在补交是否会有滞纳金。
请问企业所得税多记提，了怎么办？
1，一般，企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质，计提与缴纳数据一致，相应的会计分录如常处理则可。
2，至于年度内已预缴所得税及相应账务处理存在需要调整事项的，如所涉额度不大（未占用过大的资金流），一般无需急于调整，可待年度企业所得税汇算清缴时才予以调整，年度一并进行清算。
3，基于重要性原则，如所进行账务处理存在重大错误导致多计提所得税的，那么，则应依法调整账务处理（对原分录进行反冲，同时进行正确的账务处理），对于多申报预缴入库的所得税税款，一般不予办理退库，及至年度企业所得税汇算清缴时才予以清算退库。
4，如多交税款额度特别巨大影响企业资金流的，则应及时与主管税务机关沟通，书面陈述理由并申请退款。
个人所得税计提多了跨年怎么处理？
1、红数冲回多计提的个人所得税
借：应付职工薪酬---工资 （红数或负数）
贷：应交税费---应交个人所得税 （红数或负数）
2、在下月少计提个人所得税
借：应付职工薪酬---工资 （按扣减上月多缴个税后听余额计提）
贷：应交税费---应交个人所得税 （按扣减上月多缴个税后听余额计提）
请问年末多计提的所得税，在次年如何账务处理？
你是以前年度的企业所得税未计提的错误。1月份的分录就错了。你先将一月份的分录按原来的金额用红字冲回来。然后4月份重新按应缴2014年汇算清缴确认的企业所得税金额作如下会计处理： 1、如果你们公司执行的是《小企业会计准则》的。 （1）计提2014年应补缴的企业所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应缴税费——应缴企业所得税 （2）缴2014年企业所得税时 借：应缴税费——应缴企业所得税 贷：银行存款 2、如果你们公司执行的是《企业会计准则》的。 （1）计提2014年应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——应缴企业所得税 （2）缴2014年企业所得税时 借：应缴税费——应缴企业所得税 贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：前年度损益调整