应收账款有负数怎么改正确 应收和应付都是负数,怎么办?

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应收账款有负数怎么改正确

应收和应付都是负数,怎么办?

应收和应付都是负数,怎么办?

如果严格要求的话,
你要把应收明细中所有贷方余额汇总,放到报表的预收账款,
把应付明细中所有借方余额汇总,放到报表的预付账款,
调表不调账。
建议你还是做一下这个工作。

其他应收款为负数怎么调账?

其他应收款是资产类科目,是指除了应收账款,应收票据以外的其他应收或暂付款项。
其他应收款期末应为借方余额,如果期末余额为贷方,表示为企业其他应付款项,属于负债。所以其他应收款负数,可以调整到其他应付款。

应收账款出了一笔贷方负数,怎么调账?

1、账是没有错的,是编制资产负债表时填写数据错误。“应收账款”明细账贷方余额表示“预收”,企业没有单设“预收账款”科目,预收时记入了“应收账款”的贷方。该数据应填写在“资产负债表”的负债类项目“预收账款”中。
2、问题是收到的码头租金如果是一次性收到全年的租金,在年度内应按月分期计入“其他业务收入”中,并结转码头的折旧额,缺少了这一笔处理,会导致15、16年度少计利润、少交所得税。应进行“以前年度利润调整”会计分录:
借:应收账款(码头租金收入)
借:应交税费---应交增值税贷:以前年度损益调整贷:累计折旧(码头两年应提的累计折旧额)

应收账款期末数为负数怎么调账?

资产负债表应付账款期末余额是负数,可以调到“预付账款”的借方。
1、在资产负债表上,“应付账款”是根据本科目明细账的贷方余额加“预付账款”的贷余额填列的。
2、而“预付账款”则是根据本科目明细账的借方余额加“应付账款”借方余额填列的。

串户应收款为负数怎么调整?

造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理: 1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。
2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。
3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
4、其他原因应具体分析。 需要说明的是,月末出具财务报表时,应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的,应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。
5 实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目,但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的,否则容易造成资产、负债不实,资产负债表不能正确反映企业的财务状况。 有些单位为了延缓纳税时间,长期大量存在未开发票的收入,形成应收账款的负数余额,这种方法不可取。