应收账款多收的账务怎么处理
客户多给了货款，账务怎么处理？
客户多给了货款，账务怎么处理？
多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额
会计分录有两种，如下所示：
第一种
收到时：
借：银行存款/现金
贷：应收账款 (实际应收的金额）
其他应付款-X公司 （应退回部分）
退回时：
借：其他应付款-X公司 （应退回部分）
贷：银行存款/现金 （应退回部分）
第二种：
借：银行存款/现金 （收到多少记多少）
贷：应收账款 （收到多少记多少）
新会计制度规定不设置预收账款科目
那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方
用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了
希望能帮助到您，谢谢
应收帐款中多收的部分怎么样冲消？
对于应收账款多收的部分，多余部分冲销的方法有三种：
第一种情况。只要和对方协商好，不管，留在帐上挂着，最为预付账款处理，下次对方要货的时候进行冲销，这种一般是用在有长期购销关系的客户的情况。
第二种情况，多收的直接退回去，这种一般是用在临时发生购销关系的客户或对方不同意挂账的情况借：应收账款 贷：银行存款（或库存现金）
第三种情况，由于对方破产或某些原因，实在不需要退回去的，由于不需要支付的款项需要缴纳企业所得税，所以呢你有两种处理方法，根据你们公司使用的会计准则来定。
新会计准则规定，对于确实无法支付帐款，计入“营业外收入”科目，这不需要反映所得税了，因为营业外收入最后是并到当年的应税所得中。
借：应收账款 贷：营业外收入
要退回多收款项怎么做会计分录？
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料来源：