应交增值税已交税金年末有余额吗
应交所得税科目年末有余额吗?
应交所得税科目年末有余额吗?
所得税没有余额,应交税费年末可以有余额
应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额,该怎么调整?
应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额,可能又两种情况:一是有应交而未交的所得税费用,一般当月计提的应交税费,到下月初才交,当月应交所得税科目就有贷方余额,不需要调整,等下月交了就可以下账了。
再就可能是做账错误,多计提了应交所得税,查清后,红冲错误的凭证,再补计一张正确的凭证就行了。
应交税金-已交税金科目余额怎么处理?
在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。
1.月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税
2.再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/已交税金
3.当月缴纳增值税时会计分录: 借:应交税费/应交增值税/已交税金 贷:银行存款
月末应交税费应交增值销项税额是否有余额?
正常情况下,应交税费——应交增值税——销项税额(进项税额)月末都是有余额的;
一般企业月末会将应缴纳的税金,借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款——**账户但现行小企业会计准则取消了“转出应交增值税”三级明细,缴纳税金时 借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款——**账户故,不管如何核算,正常情况下,月末销项税额及进项税额都有余额;年末是否应有余额应分两种情况: 一、不保留余额,年末将应交税费下的三级明细科目互相对冲(各明细余额一般为零,如果有留抵,余额一般在“进项税额”明细下保留)
二、不作调整个人认为,日常对于应交税费下三级明细年末是否保留余额,因其相关数据分析意义不大(每年的数据可以通过本年累计发生额取得),冲平与不冲平(是否保留余额)本来相关条文也未明确规定,自己可以自行设计;我都是将年末余额冲平,否则时间一长,看余额数字有点眼花!