货币资金科目要特别注意什么
什么是资金？
什么是资金？
资金是指经营工商业的本钱，同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。
资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值，也是指资金管理，意思是说在任何一次交易中，只使你的一小部分资金承担风险。
货币资金，和现金流的区别？
1、货币资金： 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。
找会计事务所做审计，具体都应该审计那些账目？应该注意哪些？
1.提供所有相关的财务数据，所谓的相关的财务数据就是你财务报表上年初年末上有数的科目。比方说，货币资金就要看你的现金，事务所做现金盘点表。银行存款就要求看对账单等。 2.存货就要盘点，固定资产就要看卡片账跟实物，等等。要看账，看凭证。 财务审计从几个方面考虑： 1、公司法要求，比如一人有限公司财务报表应该经审计； 2、公司章程规定，如公司章程规定，每年向股东提供经会计师事务所审计的财务报告； 3、工商部门要求，如新的年检规定，每年6月30日前，公司应向工商部门报送公司财务报告（是否需审计，各地要求不一样）披露； 4、股东要求，如虽章程中没有规定，但股东有要求； 5、其他部门要求，如银行、税务（税务可能要求税审报告）等。审计一般是公司聘请会计师事务所，也有特例，比如，税务部门指定（理论上是不合法的）。审计准备的资料，如果是第一次做，有点多，各个事务所要求不一样，联系后，一般事务所会开出资料清单的。
影响货币涨跌的因素有哪些？
市场中存在的钱多，那么钱就不值钱；钱少呢？钱就值钱。作为货币价格的利率，就是钱价格的标尺。货币基金也是一样，其的收益率也是随着市场的利率而变化，当市场钱多时，缺钱的人少了，那么收益率也就会相应的降低；如果市场的钱少了，需要的人多了，那么收益率就会相应的升高！
1、银行利率。货币基金的钱大部分还是流入到了银行系统中，存款、信托、理财等形式进行收益。银行利率直接就影响着货币基金的收益，比如现在一年期的存款利率为1.5%，这是资金的价格就是1.5%，比如给货币基金开出的利率收益也是1.5%，那么货币基金的收益就是1.5%。后期央行决定加息，那么给货币基金开出的利率收益也就相应的提高。只要货币基金的收益提高了，作为客户的收益也就收高了。
2、国债。国债收益率可以说是一个国家最为安全的理财产品，利率相应也较高，货币基金也是对应的匹配很多额度在其中。当然，买国债的收益也就直接影响着货币基金的收益。
3、国债逆回购。不仅仅是货币基金喜欢这类投资，就连普通投资者也很喜欢这类投资。时间期限多种选择，就算是1天也可以用来理财收益，并且收益也蛮理想。当然，货币基金的购入也凸显其安全、稳定的价值。如果国债逆回购的收益降低，那么货币基金的收益也就对应的降低，如果国债逆回购的收益升高，那么对应的收益也就会升高。