现金盘点差异报告模板
仓库月底盘点总是有的商品比账面多了有的又少了?这到底是为什么?
仓库月底盘点总是有的商品比账面多了有的又少了?这到底是为什么?
1.首先怀疑是进销存管理出现的问题。这个你可以从收发和领药这几个环节进行一个抽查或者全面的排查,看看是否存在数据记录错误,错入,错领。
2.如果不是上面原因,那就要看一下你们是不是存在内部监守自盗的问题。
但不论是上面的那一点,都说明你们企业存在一些管理上的问题,比如存在一些岗位设置兼容性问题,管理责任心,基础统计混乱等问题。
SAP中差异如何处理?
SAP中盘点差异的调整程序是:
盘点时,先在系统创建盘点凭证,也可以先盘点,有差异的再创建盘点凭证,然后把盘点情况输入,最后进行差异过账。
盘点得到的差异,财务手工将差异转到费用、成本等科目。
库存数量 盘点数量差异怎样操作?
库存数量是账面的数量,该库房盘点后的数目是实际库存真实数量,两数量的情况应该相平,库存少了要查找原因是丢失,是损坏,是退货,是报损等,要是多余找出具体原因及时让对方领取走。
还有什么要操作的呀,仓库管理盘点就是这样呀。
现金盘点出现盘亏如何账务处理?
对于库存现金的清查可分为以下3个基本步骤:
1.核准数字
为明确责任、提出有针对性的处理意见,应全面核实原始凭证中记录的货币资金、财产物资和债权债务数字,分析产生差异的原因。对有争议的问题进行及时清理,提出处理方案。
2.调整账簿
核准数字后,以“实存”为原则,根据原始凭证编制记账凭证,登记有关账簿。盘亏时冲销账面记录,盘盈时则补充账面记录,做到账实相符之后可将此对比表进行文字说明,并报送有关部门或领导。
3.报请批准
有关部门或领导提出处理意见之后,会计可进行账务处理,严格按照批复意见编制有关凭证,登记有关账簿,达到追回财产损失的目的。
库存现金的会计处理
在库存现金的清查过程中发现溢余或盘亏,应通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户进行核算。以实际存在的库存现金为准,出现溢余时,应增加库存现金账户记录,同时计入“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”;出现盘亏时,应冲减库存现金账户记录,同时计入“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”账户。
对于无法查明原因的库存现金溢余,应计入“营业外收入”;对应付其他单位或个人的库存现金溢余应计入“其他应付款——XX单位或个人”账户;应由保险公司或责任人赔偿的库存现金盘亏,应分别计入“其他应收款——应收保险赔款”与“其他应收款——XX赔偿人”账户。