计提坏账准备的excel公式
excel怎么计提坏账准备？
excel怎么计提坏账准备？
在应收账款金额的:中，按照一定的比例设定一个数，比如一个点，然后每个月用应收账款总额乘以一个点来计提坏账准备。这种谨慎的会计原则是一种预防措施，一般较大的企业都会计提坏账准备。
会计主表之间的关系？
资产负债表中未分配利润年末数资产负债表中未分配利润年末数利润分配表中净利润累计数。资产负债表 货币基金 期末和期初应与现金流量表有交叉核对关系现金及现金等价物净增加额。
的内容现金和现金等价物一般来说，企业大多与 货币基金与金融服务。
不考虑应交税费的变化，现金流量表中销售商品和提供劳务收到的现金≈利润表中主营业务收入其他业务收入资产负债表中应收账款增加。
现金流量表怎么填写呀，哪位能给个到位的答案呀，看了好多回答没有看到我想要的答案？
现金流量表是企业的主要报表之一。编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关会计科目的记录和分析直接填列。而工作底稿法和T型账户法比较复杂，用分析填充法比较简单。如何用这种方法分析计算现金流量表是关键。会计期间会计业务复杂，现金流入流出分布在多个科目。分析和计算的正确性直接关系到现金流量表的信息质量。作者在运用分析填表法编制现金流量表的实践中，反复进行理论推导，使之成为一个易于理解、易于操作的现金流量表公式，并与Excel电子表格的强大功能相结合，为企业编制现金流量表提供了一种准确、经济、简单、灵活、适用的方法。一、基本思路根据会计理论和现金流量表原理，反复进行理论推导，使现金流量表的换算成为一个易于理解和操作的现金流量表公式；每个转换后的现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目和少数特殊业务项目组成；然后用Excel链接现金流量表公式:现金流量表公式中与资产负债表项目和利润表相关的项目已经由Excel自动生成，与少数特殊业务相关的项目需要建立附件。最后，只需要填写少量的特殊业务项目，就可以直接完成现金流量表的编制。二、编制Excel现金流量表的具体步骤第一步是建立 现金流量表。XLS工作簿，其中建立了四个工作表，资产负债表工作表、损益表工作表、附件工作表和现金流量表工作表。第二步是完成 信息与广告根据企业的实际情况资产负债表工作表和损益表工作表。第三步，通过分析将现金流量表的项目转换成易于理解、易于操作的现金流量表公式。以 的计算公式分析为例销售商品和提供劳务收到的现金举个例子。在分析方法下， 销售商品和提供劳务收到的现金、主营业务收入和其他业务收入、增值税销项税额、应收账款期初数-应收账款期末数-预收账款期末数、本期未收到现金的应收账款(应收票据)减少额 。因为本期实现的主营业务收入和其他业务收入不一定都是收到的现金，所以本期实际收到的现金要从本期应收账款净增加额中扣除。主营业务收入和其他业务收入加应收账款期初数减应收账款期末数的理论依据如下:从 应收账款的期初金额、本期借方金额-本期贷方金额、应收账款的期末金额，可知本期实现的营业收入是扣除应收账款净增加额后的本期实际收到的现金，因此必须计算本期应收账款净增加额。应收账款借方金额-应收账款贷方金额-应收账款期初金额由上述会计等式转出，应收账款借方金额与应收账款贷方金额的差额不仅是当期应收账款的净增加额，也是应收账款期末金额与应收账款期初金额的差额，并且 营业收入-(应收账款期末数-应收账款期初数) 是实际收到的现金，即 营业收入-应收账款期末数本期应收账款的净增加额很难直接从会计记录中得到，但应收账款的期初数和期末数可以直接在资产负债表上查到。当应收账款符合核销条件时，可以进行核销。此时，核销会计分录为借记 坏账准备金和信用 应收账款和应收帐款。从该会计分录可以看出，应收账款的核销增加了当期贷方发生额，贷方发生额为应收账款的收回；但坏账核销并未收到现金，应扣除当期已核销的坏账。因此，本期应收账款(应收票据)的减少应扣除营业收入。对 加上前期核销的坏账收回 如下:如果上期核销的坏账在本期收回，会计分录为借方 应收账款和应收帐款以及信贷与银行坏账准备金与此同时，借记 现金 以及信贷与银行应收账款和应收帐款。从以上会计分录可以看出，应收账款的期末金额没有变化，调整应收账款没有意义，但确实收到了现金，所以应增加当期核销的坏账。应收票据的调整类似于应收账款。预收账款属于负债会计科目，贷方记录预收账款的增加，借方记录预收账款的减少。。本期预收账款实际净增加额为预收账款贷方金额与借方金额的差额。预收账款的会计标识是 预收账款的期初数-贷方发生额-借方发生额，所以公式中要减去预收账款的期初数，加上预收账款的期末数。以上从理论上分析了 销售商品和提供劳务收到的现金。这里省略对其他现金流量表计算公式的分析。第四步是用 附件工作表 并将现金流量表的相关公式与Excel进行链接。从第三步的分析中导出的公式可用于设置 销售商品和提供劳务收到的现金在现金流量表中按照利润表和资产负债表中的相关项目列示。其中，通过分析得出的几个特殊业务项目如下:其他业务收入直接根据 其他业务收入账户，根据 明细账的销项税额项目贷方余额直接取得增值税销项税额应纳税应付款 账户，根据 明细账的贷方和摘要查出尚未收到现金的应收账款金额应收账款和应收帐款账户。未收到现金的应收票据减少根据 应收票据 账户，根据 的明细账的贷方和摘要，查出上期已核销的坏账损失金额坏账准备金账户。在公式中，每个项目都与资产负债表工作表和损益表工作表中的相应项目关联，以自动生成数据。只有少数特殊业务项目需要分析和填写，以便 销售商品和提供劳务收到的现金可以直接自动生成。其他现金流量表的计算公式可以按照上述方法进行分析和填写。第五步:在 现金流量表工作表及自动生成现金流量表。需要注意的是，如果企业有外币业务，需要填写 汇率变动对现金和现金管理的影响在附件工作表中。在实践中，项目一般可以采用反向滚动的方法，即首先直接计算 现金及现金等价物净增加额从期初和期末的资产负债表中，再分别减去业务、投资和筹资活动的净额，最后计算出要填入的差额。企业只需按照上述流程，简单修改附件工作表中最后两行的公式即可。这种编制现金流量表的方法理论性强，应用面广，主要适用于大中型企业现金流量表的编制。它的使用基于手工记账。如果把这个小软件作为模板嵌入到现有的财务软件中，会有意想不到的效果。用上述方法编制现金流量表的优点是:第一，经济实用。目前大部分企业都有电脑，大多使用微软Excel电子表格，不需要增加新的投入；第二，操作简单，财务人员只需在 附件工作表 。但用这种方法编制现金流量表也有其不足之处:第一，推导现金流量表公式需要扎实的会计理论、现金流量表知识和较强的工作实践能力，这不是各级会计人员所能掌握的。其次，这种方法并不适合所有企业的现金流量表的编制。这种方法在实际应用时，要根据不同的企业和行业进行调整。因此，附件工作表中的每一项后面都留有几个空行，以便调整。总之，利用Excel链接相关公式编制现金流量表的方法是在分析填列法基础上的新探索。相信这种方法可以不断发展和完善，对以后企业编制现金流量表一定有帮助。