金融商品转让增值税计算案例
京东金融上的卡转让是什么？
京东金融上的卡转让是什么？
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年末，“转让金融商品应交增值税”明细科目可能有借方余额，也可能有贷方余额对吗？
在金融商品实际转移的期末，如果产生了转移收入，则在本科目中计入 投资收入和利润应根据应交税金，借记 应交税费-金融商品转让应交增值税应记入贷方；在转让损失的情况下，由 应交税费-金融商品转让应交增值税应借记和贷记 投资收入和利润按照可以结转到下个月的税额扣除。
缴纳增值税时，以 应交税费-金融商品转让应交增值税应借记和贷记 银行存款 。年末，如果本账户有借方余额，将借记 账户投资收入和利润并记入 的账户应交税费-金融商品转让应交增值税。
增值税从计提到下月上缴完整的会计分录？
会计分录如下:
1.月末应计提当月应缴未缴的增值税。
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷款:应交税费-未交增值税
如果当月增值税超额支付，
借:应交税费-未交增值税
贷款:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2.下个月交增值税。
借:应交税费-未交增值税
贷款:银行存款
3.如果是上个月交的税，上个月交的时候:
借:应交税费-应交增值税(已交税费)
贷款:银行存款
4.月末结转:
借:应交税费-未付增值税
贷:应交税费-应交增值税(已交税费)
扩展数据:
一、增值税计算公式:
1.含税销售收入/(1 17%)
2.含税销售收入*(1 17%)
销售销售额*17%
销售销项税(或进项税)
3.销项税(或进项税)销售收入含税/(1 17%)×17%销售额×17%。
4.应交增值税销项税额-(进项税额-进项税额转出)-内销产品出口退税-减税和出口退税
二。财务报表中相关项目的列示:
应交税费科目下的应交增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、增值税留抵等明细科目期末借方余额，应当根据情况在资产负债表中列示为其他流动资产或者其他非流动资产。
amp等科目的期末贷方余额应付税款-待注销税款应列入 其他流动负债or 其他非流动负债在资产负债表中显示情况； 未付增值税 ， 简单的税务计算和和
金融商品转移期末的贷方余额应在资产负债表中填列。 应付税款 在列表中。